Guardia di Finanza. Residenza fiscale fittizia all’estero: biellese evade oltre 300mila euro, denunciato

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I Finanzieri del Comando Provinciale Biella, al termine di una complessa e articolata attività ispettiva, hanno scoperto un’evasione fiscale nei confronti di un biellese fittiziamente residente in Svizzera ma di fatto domiciliato nella provincia laniera.

Il soggetto, amministratore/socio di diverse società aventi sede sul territorio nazionale, pur percependo redditi, non ha mai presentato alcuna dichiarazione fiscale. Tale fenomeno, inquadrato nell’alveo della fiscalità internazionale, consiste, di fatto, nella fittizia localizzazione della residenza fiscale all’estero, per sottrarsi agli adempimenti tributari previsti dall’ordinamento di reale appartenenza.

L’attività ispettiva. iniziata a settembre 2020 e terminata pochi giorni fa, ha preso avvio da un’accurata attività di intelligence grazie alla quale è stato possibile rilevare il reale tenore di vita del soggetto e le ingenti movimentazioni di denaro, sia sui conti correnti istituiti in Italia e Gran Bretagna a lui intestati, sia su quelli delle società a lui riconducibili, in quanto amministratore ed unico delegato ad operare.

I militari, al fine di approfondire la natura di queste movimentazioni, hanno posto in essere mirate indagini, volte a dimostrare sia il reale potere economico che il collegamento territoriale dello stesso con lo Stato italiano.

L’analisi della documentazione acquisita, oltre alle risultanze emerse dalla disamina dei conti correnti bancari, ha permesso di ricondurre in Italia l’effettiva residenza fiscale del biellese. I finanzieri hanno dimostrato che, specialmente con i conti correnti delle società delle quali è stato amministratore, il soggetto ha effettuato spese di diverso genere non inerenti alle attività aziendali, bensì di carattere personale.

Nel periodo dal 2015 al 2020, è stato constatato ai fini dell’IRPEF un reddito sottratto a tassazione per un importo complessivo pari a 805.253,68 euro. L’uomo è stato denunciato per il reato di omessa dichiarazione dei redditi in relazione ad un’imposta evasa complessiva di circa 310.000,00 euro.

c.s.

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